丽水市二届人大四次会议文件（14）

关于丽水市2007年全市和市级预算

执行情况及2008年全市和市级预算草案的

报  告

2008年 4 月13 日在丽水市

第二届人民代表大会第四次会议上

丽水市财政局

各位代表：

受市人民政府的委托，现将2007年全市和市级预算执行情况及2008年全市和市级预算草案，以书面形式提请市二届人大四次会议审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2007年全市和市级预算执行情况

2007年，在市委的领导和市人大及其常委会的监督支持下，我们坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真落实科学发展观，深入实施“三市并举”发展战略，坚持科学理财，依法治税，深化改革，加强管理，实现了全市及市级财政预算收支基本平衡，推动了地方经济又好又快发展，促进了和谐丽水建设。

全市地方财政预算执行情况

2007年，全市地方财政收入326640万元，完成年度预算的117.0%，比上年增长31.0%。按经常性收入口径计算，全市地方财政收入比上年增长13.0%。全市财政总收入560485万元，比上年增长29.7%。

2007年，全市财政总支出708755万元，比上年增长28.2%。剔除省专项补助及上年结转支出，全市财政支出510028万元，完成年度预算的113.3%, 比上年增长23.0%。按可比口径计算，全市财政总支出比上年增长10.2%。

按照现行分税制财政体制和“两保两挂”财政政策测算，全市地方财政收支基本平衡。

市级地方财政预算执行情况

2007年，市级地方财政收入118449万元，完成年度预算的129.7%，比上年增长45.2%。按经常性收入口径计算,市级地方财政收入比上年增长24.0%。地方财政收入主要项目完成情况是：工商税收收入95000万元，完成预算的132.1%，比上年增长51.3%；耕地占用税、契税收入13347万元，完成预算的136.9%，比上年增长37.6%；行政性收费及罚没收入6828万元，完成预算的100.1%，比上年增长5.0%；专项收入2843万元，完成预算的122.0%，比上年增长32.2%。市级财政总收入191454万元，比上年增长48.1%。

2007年，市级财政总支出188623万元，比上年增长31.5%。剔除省专项补助及上年结转支出，市级财政支出153576万元，完成年度预算的119.1%，比上年增长32.5%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务47118万元，完成预算的124.7%,比上年增长28.4%；公共安全18055万元，完成预算的124.5%，比上年增长30.9%；教育31747万元，完成预算的116.6%，比上年增长30.0%；科学技术5034万元，完成预算的117.5%，比上年增长31.0%；文化体育和传媒3679万元，完成预算的130.5%，比上年增长39.9%；社会保障与就业9450万元，完成预算的130.3%，比上年增长39.7%；医疗卫生10495万元，完成预算的119.8%，比上年增长29.3%；环境保护1594万元,完成预算的138.6%，比上年增长54.3%；农林水事务7714万元，完成预算的118.2%，比上年增长31.8%。

按照现行分税制财政体制和“两保两挂”财政政策测算，市级地方财政收支基本平衡。

上述预算执行数,在决算正式编制汇总后,会有变化。届时，我们将按规定程序报市人大常委会审议。

过去的一年，我们按照市二届人大二次会议关于财政预算报告决议精神，狠抓增收节支，深化改革，开拓创新，较好地完成了各项工作任务。

（一）围绕“四位一体”的组织收入目标，做大做好收入“蛋糕”，增强地方政府财力

按照“均衡入库、持续增长、优化结构、调控有力”的“四位一体”目标要求，做好组织收入工作。一是推行精细化、科学化管理，组织好各项税收收入。加强对重点行业和重点税种的征管，强化重点税源监控管理，开展年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作。抓大不放小，继续强化地方小税种征管，做好车船税和城镇土地使用税政策调整和征收管理衔接工作，优化税收结构。加强与房管、国土等部门的协作，完善协税护税机制,有力地促进了税收收入的可持续增长。2007年，全市国税系统共组织税收收入274290万元，比上年增长28.3%，其中市级93465 万元，比上年增长52.1%；全市地税系统共组织税收收入263130万元，比上年增长31.0%，其中市级100058万元，比上年增长45.7%。二是促进规范化、市场化运作，组织好各项非税收入。规范政府非税收入年度计划管理，加大土地出让金征收和清欠力度。规范行政事业单位非税收入成本性支出管理，编制非税收入成本性支出预算。推进行政事业单位资源配置市场化工作，对行政事业单位房产出租实行市场化运作，市直实现国有资产盘活收入5600多万元。2007年，市级政府非税收入17.54亿元，比上年增长13.4%。三是推进“五费合征”，组织好社保费收入。组织实施《丽水市人民政府关于推进市本级社会保险费五费合征工作的实施意见》，规范社保费缴费登记和征管操作，市级基本实现参保登记、征收机构、缴费基数、征缴流程和登记场所“五统一”的社保费征缴模式。全面实行网上申报和“一户通”缴费，实现个体劳动者社保费批量扣缴，进一步简化社保费办理程序。2007年，全市地税部门组织社保费收入108157万元，比上年增长28.0%，其中，市级收入35897万元，比上年增长23.7%。

（二）树立服务创业创新的理念，发挥财税职能作用，推动又好又快发展

以政策引导、资金支持、体制激励、优质服务为抓手，围绕党委、政府中心工作大局，不断探索和实践服务地方经济社会发展的新举措，推动经济社会又好又快发展。一是加强市区财政体制的调研和完善，充分调动市区两级创业创新的积极性。制定了新一轮市对莲都区财政体制和市对开发区财政体制，并做好市、区事权调整后的经费划转等工作。二是强化财税扶持政策的落实，增强企业创业创新的能力。深入调研扶持先进制造业、第三产业发展及促进区域科技创新的财税优惠政策，完善企业扶持政策，促进产业结构优化升级。2007年，市级安排生态市建设专项资金（减排资金）451万元（其中减排专项90万元），比上年增长91.1%。落实各项财税优惠政策，实行减免税审批提速，全市共落实税收（费）政策减免60489万元，其中，国税部门48157万元，地税部门11588万元，农业二税744万元；市级共落实税收政策减免21117万元，其中，国税部门15496 万元，地税部门5130万元，农业二税491万元。全市办理出口退（免）税54031万元，其中市级8250万元。积极配合有关部门做好项目包装和推荐企业项目争取上级支持，市级共拨付制造业、旅游业、商贸流通发展等专项扶持资金6690万元。

（三）强化公共财政和统筹发展意识，以建设和谐社会为导向，进一步优化财政支出结构

按照全面落实科学发展观、构建和谐社会的要求，加大涉及民生的财政投入力度，促进公共服务均等化。一是强化对“三农”的扶持。把握存量适度调整、增量重点倾斜的原则，建立健全财政支农资金的稳定增长机制，加大对“三农”的投入力度。2007年，全市财政预算内新农村建设投入27.36亿元，比上年增长24.6%；市级财政预算内新农村建设投入4.77亿元，比上年增长26.0%；全市和市级预算内新农村建设投入增长率均超过省定10.5%增长率的要求。基本完成农民补贴网丽水网建设任务。加强农业综合开发工作。农村综合改革逐步深化，乡镇财政管理体制不断完善，全市97%的乡镇、街道（共190个）实行“乡财乡用县管”模式，莲都区、景宁县乡镇政府性债务全部得到化解，青田县乡镇债务化解工作得到温家宝总理和省委赵洪祝书记的肯定。二是加大对社会重点事业的投入。坚持“保障重点、压缩一般”，统筹安排和优化整合财政资金，集中财力确保教育、科技、文化、卫生、社会保障和就业等涉及民生的重点投入。开展贫困生资助工作，实施职业教育“六项行动计划”。加大文化事业及产业项目的扶持，保障摄影节等文化活动正常开展。重视科技投入，确保法定增长比例。加大社会保障投入力度，确保被征地农民社会保障政府补助资金足额、及时到位，农村新型合作医疗制度逐步完善，城镇居民医疗保险试点工作稳步推行，城区社区卫生服务体系基本形成。投入资金2.77亿元用于经济适用房、农民公寓、廉租房建设，加快建设多层次的住房保障体系。2007年全市和市级预算内新增支出中用于民生方面的支出已达到三分之二。三是强化重点项目保障，完善功能性公共基础设施。积极筹措项目建设资金，合理调度财政间歇资金。2007年，市直共筹措27.02亿元资金用于基本建设项目。

（四）坚持科学理财和依法治税原则，深化财税管理改革，提升财政管理水平和税费征管水平

按照完善公共财政体制和税源间接控管模式的要求，不断深化财政管理和税费征管改革，提升科学理财、依法治税、依法行政水平。一是进一步完善财政管理方式。部门预算在全市全面推开，市直在部门预算基础上按照“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的要求，将一般预算、预算外资金收支预算、政府性基金（专项资金）预算纳入部门预算编制范围，并同步下达支出指标。深化会计集中核算改革，完善行政事业单位财务“远程报账、集中支付、自主核算”管理模式。建立健全财政资金使用情况分析反馈制度、效益调查统计和绩效评价制度。扩大政府采购规模，全市完成实际采购资金5.23亿元，其中市级1.30亿元。“收支两条线”管理改革不断深化，政府收支分类改革顺利实施，土地出让收支管理改革稳步推进，收入分配制度改革各项工作有序开展，政府性债务管理得到有效加强。二是进一步完善税源间接控管模式。推行多元化的纳税申报方式及申报缴库网络化，全面推行网上申报、“一户通”电子缴税业务，启用电子缴税付款凭证，初步实现纳税户“足不出户、轻松缴税”。发挥“丽水财税网”和12366语音服务热线的功能，优化办税服务。三是进一步完善国有资产管理机制。开展行政事业单位资产清查工作。加强市直单位房产出租情况检查，规范市直单位出租房产管理。加强营运机构监管，实行财务总监主副监制。建立闲置资产处置和调剂机制，先后为市老年大学、市建设局等23家单位调剂了办公用房。加强市级政府投资建设项目管理，加大财政投资项目预决算评审力度，不断完善对财政投资项目资金的全过程监管机制。

在取得各项成绩的同时，我们也深刻地认识到，财政税收工作中还存在一些值得注意的问题，主要是：因土地、节能减排等因素的制约，以及投资趋缓，给财政增收带来一定的难度；财政支出刚性强，财政收支平衡压力不断加大；税源结构、税收收入结构、政府财力结构、财政支出结构有待进一步优化；财政资金使用效益有待进一步提高等等。这些，都有待于在今后的工作中积极研究，努力加以解决。

二、2008年地方财政预算草案

2008年，我市财政预算安排和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大、省第十二次党代会和市委二届八次全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻落实科学发展观，认真实施“三市并举”发展战略和“三个三”工作措施，坚持科学理财、依法治税，不断深化财税改革，积极履行财税职能，切实优化财政收支结构，确保财政收支平衡，为推动丽水经济社会又好又快发展，促进社会主义和谐社会建设作出新贡献。

根据上述指导思想及全市国民经济和社会发展计划有关要求，全市及市级地方财政收支预算安排如下：

全市地方财政预算

2008年，全市地方财政收入汇总预算365700万元，比上年增长12.0%。主要收入项目安排情况是：工商税收收入291100万元，比上年增长12.2%；耕地占用税、契税收入32700万元，比上年增长12.1%；行政性收费及罚没收入29000万元，比上年增长9.9%；专项收入11200万元，比上年增长12.6%。

全市财政支出汇总预算553500万元，比上年增长8.5%。主要支出项目安排情况是：一般公共服务150000万元，比上年增长2.6%；公共安全54000万元，比上年增长5.3%；教育143500万元，比上年增长8.6%；科学技术16710万元，比上年增长8.6%；文化体育和传媒13900万元，比上年增长5.9%；社会保障与就业28500万元，比上年增长8.6%；医疗卫生35500万元，比上年增长8.2%；环境保护4300万元,比上年增长7.3%；农林水事务33600万元，比上年增长8.6%；预备费11000万元。

市级地方财政预算

拟安排2008年市级地方财政收入预算133900万元，比上年增长13.0%。主要收入项目安排情况是：工商税收收入107950万元，比上年增长13.6%；耕地占用税、契税收入15100万元，比上年增长13.1%;行政性收费及罚没收入7200万元，比上年增长5.4%；专项收入3200万元，比上年增长12.6%。

根据年度预算收入安排和现行财政体制测算，预计2008年市级财政可用资金为169000万元（其中动用净结余和其他资金4000万元），拟安排市级财政支出预算169000万元，比上年增长10.0%，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：一般公共服务48400万元，比上年增长2.7%；公共安全18600万元，比上年增长3.0%；教育35000万元，比上年增长10.2%；科学技术5540万元，比上年增长10.1%；文化体育和传媒3900万元，比上年增长6.0%；社会保障与就业10400万元，比上年增长10.1%；医疗卫生11550万元，比上年增长10.1%；环境保护1750万元,比上年增长9.8%；农林水事务8500万元，比上年增长10.2%;预备费4200万元。

三、2008年财政工作主要任务

2008年，是认真贯彻党的十七大精神、全面落实省第十二次党代会作出的战略部署的第一年，是深入实施“十一五”规划承上启下的一年，也是改革开放30周年。分析当前财税经济形势，结合丽水实际，我们主要抓好以下几项工作：

（一）积极有为地履行好服务职能，在推动创业创新方面有新举措

一是加强财政体制政策的研究和应用，争取上级的更大支持。认真实施新一轮市对莲都区、开发区财政体制，促进市、区财权和事权的统一，增强基层政府加强社会管理、提供公共服务和促进创业创新的能力。抓住省委、省政府加大统筹区域协调发展力度给我市带来的机遇，争取更多的体制机制政策支持。加强与省财政的对接，积极争取省对丽水高校的政策性支持。二是完善、落实财税扶持政策，推动经济结构调整和发展方式转变。认真落实促进社会主义新农村建设、第三产业发展、循环经济发展等方面的财政税收优惠政策。开展企业扶持政策的跟踪调研和扶持资金绩效评价工作，建立健全市直重点企业资料库。三是优化财税法治环境。加强财税法制宣传和财税执法工作，改进服务手段和方式，营造公平和谐的创业创新氛围。

（二）积极有为地推进项目建设，在实施“千亿富民强市”工程方面有新进展

一是完善项目建设资金筹措机制，提高对基础设施建设的资金保障能力。做好2008年市级基本建设预算的编制与执行，根据轻重缓急优先保障重点项目建设。完善国有资源性资产市场化运作机制，加强和规范土地出让金管理，多方筹措基本建设资金。做好金融机构和营运机构债务考核工作，合理确定2008年举债规模，优化债务结构。合理调度财政间歇资金，扩大财政资金直接拨付试点范围。二是完善政府投入与市场投入相结合的投资机制，提高对重点项目的运作水平。引导和鼓励社会资本采取独资、合资、合作、联营、集资、入股、项目融资等方式参与项目建设，多渠道筹措建设资金，提高对重点项目的运作水平。三是完善财政性投资项目管理机制，提高财政资金的投资效益。完善国资营运机构考核办法，进一步健全财务总监委派制度，探索政府投资项目资金财务监管的有效机制，提高财政资金的投资效益。

（三）积极有为地组织好各项收入，在促进收入结构优化和可持续增长方面有新成效

一是抓好税收新政和征管举措的落实，组织好各项税收收入。贯彻落实新《企业所得税法》及其实施细则条例，做好车船税、城镇土地使用税新政的贯彻落实工作，强化房地产税收一体化管理。做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作，完善个人所得税全员申报管理。强化税收收入分析、税收数据联动分析、税收政策变化影响分析，增强组织收入的前瞻性、科学性和有效性。二是抓好政府性资源的有效管理，组织好各项非税收入。加强对政府性资源市场化配置的研究，不断拓宽非税收入征缴范围。完善土地出让金等政府非税收入成本性支出管理。将城市公用事业（电费）附加、污水处理费等非税收入纳入“收支两条线”管理。加大对沿街店面、零散小区块的办公用房盘活力度，实现国有资产盘活收益最大化。三是抓好“五费合征”工作。继续加大社保费征管力度,夯实征管基础，基本实现全市企业“五费合征”全覆盖，在全市全面实行参保登记、征收机构、缴费基数、征缴流程和数据信息统一的社会保险费征缴模式，努力促进社保费收入持续稳定增长。

（四）积极有为地调整优化财政支出结构，在关注民生和促进社会和谐方面有新作为

一是加大对社会主义新农村建设的投入。落实好新增教育、卫生、文化支出主要用于农村的政策和土地出让金一部分用于农业土地开发的政策，稳步提高财政支农支出占总支出的比重。重点加大财政对农业基础设施建设、农村环境治理和生态保护、重点库区困难群众异地脱贫、重点欠发达乡镇下山脱贫和重点地质灾害隐患点人口搬迁等方面的资金投入，不断改善农村群众的生产、生活条件，促进城乡统筹发展。进一步推进农村综合改革工作。二是加大对民生和重点社会事业的投入。不断调整和优化财政支出结构，确保新增财力的三分之二以上用于民生。建立健全社会保障资金多渠道筹措机制，制定《丽水市直多渠道筹措社会保障资金实施办法》等，加大医疗卫生财政资金投入，完善城镇居民医疗保险制度，积极探索医疗救助新机制，推进与丽水经济社会发展水平相适应、覆盖城乡的大社保体系建设。加快廉租房、经济适用房和农民公寓建设，做好农村困难群众住房救助工作。加大对教育、科技、卫生、绿谷文化、公共安全等重点事业的保障力度，推动实现“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”的目标。三是加大对节能减排和生态市建设的投入。积极争取省专项资金补助，高度关注省里即将出台的生态补偿机制政策，争取将9县（市、区）纳入省生态环保财力转移支付范围。加大投入，完善节能减排配套设施和生态市建设的硬件保障，着力建设资源节约型和环境友好型社会。

（五）积极有为地深化财政地税改革，在提升财政管理和税费征管效能方面有新突破

一是推进财政管理改革创新。继续深化部门预算改革，进一步完善全指标体系，积极探索办公设备购置费、物业费、修缮费等支出项目定额标准化。加强预算编制与绩效考评的衔接，充分利用2007年度项目资金绩效评价成果，提高部门预算编制的质量。做好政府采购扩面增量工作，加快政府采购信息化建设，积极探索以信息技术为支撑的政府采购新模式。巩固“收支两条线”改革成果，继续开展国库集中支付制度改革试点工作。落实规范公务员津贴补贴实施方案，规范收入分配秩序。二是推进税费征管改革创新。深入实施税源间接控管模式，拓展《税友2006》系统功能应用范围。实施征管流程再造，完善协税护税工作机制，积极建立健全“专业治税、部门协税、群众护税”的大征管体系。三是推进财政监管制度创新。加强政府性专项资金管理，完善专项资金管理办法。加强财政项目资金的绩效评价，完善绩效评价指标体系。建立预防政府采购领域商业贿赂的长效机制。继续加强地方政府性债务管理，切实防范政府负债风险。

各位代表，今年的财政工作任务非常艰巨。我们将在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，扎实工作，务求实效，为全面完成今年的各项财政工作任务，建设惠及全市人民的小康社会而努力奋斗！